O patrimônio líquido é um conceito chave tanto para as finanças pessoais quanto empresariais. Entender o que ele significa, como calcular e quais contas fazem parte dele é essencial para avaliar a saúde financeira.
O que você vai ver neste artigo:
- O que é patrimônio líquido?
- Componentes e contas do patrimônio líquido
- Como calcular o patrimônio líquido
- Quais as diferenças entre patrimônio líquido e ativos líquidos
- Indicadores financeiros relacionados ao patrimônio líquido
- Como aumentar o patrimônio líquido?
- Como o Sicredi pode ajudar na gestão do patrimônio líquido
O que é patrimônio líquido?
Patrimônio líquido é um indicador financeiro que representa a diferença entre os ativos e passivos de uma pessoa, empresa ou organização. Em outras palavras, é o valor que restaria caso todos os bens fossem vendidos e todas as dívidas fossem pagas.
No contexto empresarial, ele é um reflexo da saúde financeira da empresa, mostrando o quanto os sócios ou acionistas possuem de fato após subtrair todas as obrigações financeiras.
Componentes e contas do patrimônio líquido
Podemos definir que ele é composto por diferentes contas que refletem a estrutura financeira de uma empresa ou pessoa física:
- Capital Social: é o valor investido pelos sócios ou acionistas na empresa quando fundada ou em aumentos de capital posteriores;
- Reservas de Lucros: lucros acumulados ao longo dos anos que não foram distribuídos aos sócios ou acionistas;
- Reservas de Capital: são aportes financeiros que não se originam da atividade principal da empresa;
- Ajustes de Avaliação Patrimonial: registram a variação de valor dos ativos e passivos, conforme a reavaliação desses bens de acordo com as normas contábeis vigentes;
- Lucros ou Prejuízos Acumulados: os resultados financeiros do período atual e dos anteriores que ainda não foram distribuídos ou alocados para outras reservas.
Como calcular o patrimônio líquido
Calcular contribui no entendimento da situação financeira e o seu cálculo é simples, mas exige atenção aos detalhes dos ativos e passivos envolvidos:
Patrimônio líquido = Ativos – Passivos
- Ativos: os bens e direitos que a empresa ou pessoa possui e que têm valor econômico (imóveis, veículos, estoques, investimentos, contas a receber, etc);
- Passivos: todas as obrigações e dívidas (empréstimos, contas a pagar, financiamentos, tributos, e outras responsabilidades financeiras).
Esse valor indica o que realmente pertence ao proprietário ou aos acionistas, após o pagamento de todas as dívidas.
Quais as diferenças entre patrimônio líquido e ativos líquidos
Embora “patrimônio líquido” e “ativos líquidos” sejam termos financeiros que podem parecer semelhantes, eles têm significados e aplicações distintas:
- Patrimônio Líquido: reflete o valor total que realmente pertence aos proprietários ou acionistas depois que todas as obrigações financeiras forem quitadas;
- Ativos Líquidos: já os ativos líquidos são uma subcategoria dos ativos totais que podem ser facilmente convertidos em dinheiro sem perda significativa de valor.
Resumidamente, enquanto o patrimônio líquido dá uma visão ampla da saúde financeira, considerando todos os bens e obrigações, os ativos líquidos se concentram na capacidade imediata de uma empresa ou indivíduo de gerar dinheiro rapidamente.
Indicadores financeiros relacionados ao patrimônio líquido
Os indicadores financeiros ajudam investidores, gestores e outros stakeholders a compreender a rentabilidade e a eficiência operacional de um negócio.
Entre esses indicadores, os principais são:
- Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE): expõe o quanto de lucro uma empresa gera com o capital dos seus acionistas;
- Índice de Solvência: mede a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de longo prazo utilizando o patrimônio líquido;
- Alavancagem Financeira: o indicador avalia o grau em que a empresa utiliza capital de terceiros (dívidas) em relação ao patrimônio;
- Grau de Endividamento: muito semelhante à alavancagem financeira, mas foca especificamente na proporção de dívidas. Ele mostra o quanto do patrimônio da empresa é financiado por terceiros.
Como aumentar o patrimônio líquido?
Adotar algumas estratégias que melhorem a rentabilidade, fortalecer a estrutura financeira e otimizar a gestão de ativos e passivos são os primeiros passos para aumentá-lo.
Entenda melhor:
1. Reinvestimento de lucros
O reinvestimento de lucros é uma estratégia na qual ao invés de distribuir todos os lucros entre os acionistas ou proprietários, a empresa pode optar por reinvestir uma parte significativa desses lucros no negócio.
Adotar essa ação fortalece a posição financeira da empresa, impulsiona o crescimento e contribui para a geração de mais lucro futuro.
2. Emissão de ações
Emitir novas ações é uma estratégia que muitas empresas que buscam crescimento adotam, dessa forma, a empresa pode atrair novos investidores e, consequentemente, aumentar seu capital social.
A emissão proporciona recursos adicionais que podem ser usados para financiar projetos, reduzir dívidas ou investir em novos empreendimentos.
3. Redução de dívidas
Priorizar o pagamento de dívidas, renegociar termos de empréstimos e evitar o acúmulo de novas dívidas são práticas recomendadas. Além disso, uma gestão eficaz das finanças pode ajudar a reduzir o endividamento e melhorar a solvência da empresa.
Como o Sicredi pode ajudar na gestão do patrimônio líquido?
Para começar a gerir seu patrimônio de forma eficaz, é fundamental compreender a gestão das finanças em geral. O Sicredi oferece uma ampla variedade de conteúdos de educação financeira para apoiá-lo nesse processo.
Além disso, as nossas soluções empresariais são desenvolvidas para atender às necessidades específicas de cada negócio, proporcionando ferramentas que facilitam a gestão financeira e promovem o crescimento sustentável da sua empresa.
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