Patrimônio Líquido: o que é, o que o compõe e como aumentar

Notary pointing to senior man where to sign Last Will and Testament at wooden table indoors, closeup

O patrimônio líquido é um conceito chave tanto para as finanças pessoais quanto empresariais. Entender o que ele significa, como calcular e quais contas fazem parte dele é essencial para avaliar a saúde financeira.

O que você vai ver neste artigo:

O que é patrimônio líquido?

Patrimônio líquido é um indicador financeiro que representa a diferença entre os ativos e passivos de uma pessoa, empresa ou organização. Em outras palavras, é o valor que restaria caso todos os bens fossem vendidos e todas as dívidas fossem pagas.

No contexto empresarial, ele é um reflexo da saúde financeira da empresa, mostrando o quanto os sócios ou acionistas possuem de fato após subtrair todas as obrigações financeiras.

Componentes e contas do patrimônio líquido

Podemos definir que ele é composto por diferentes contas que refletem a estrutura financeira de uma empresa ou pessoa física:

  • Capital Social: é o valor investido pelos sócios ou acionistas na empresa quando fundada ou em aumentos de capital posteriores;
  • Reservas de Lucros: lucros acumulados ao longo dos anos que não foram distribuídos aos sócios ou acionistas;
  • Reservas de Capital: são aportes financeiros que não se originam da atividade principal da empresa;
  • Ajustes de Avaliação Patrimonial: registram a variação de valor dos ativos e passivos, conforme a reavaliação desses bens de acordo com as normas contábeis vigentes;
  • Lucros ou Prejuízos Acumulados: os resultados financeiros do período atual e dos anteriores que ainda não foram distribuídos ou alocados para outras reservas.

Como calcular o patrimônio líquido

Calcular contribui no entendimento da situação financeira e o seu cálculo é simples, mas exige atenção aos detalhes dos ativos e passivos envolvidos:

Patrimônio líquido = Ativos – Passivos

  • Ativos: os bens e direitos que a empresa ou pessoa possui e que têm valor econômico (imóveis, veículos, estoques, investimentos, contas a receber, etc);
  • Passivos: todas as obrigações e dívidas (empréstimos, contas a pagar, financiamentos, tributos, e outras responsabilidades financeiras).

Esse valor indica o que realmente pertence ao proprietário ou aos acionistas, após o pagamento de todas as dívidas.

Quais as diferenças entre patrimônio líquido e ativos líquidos

Embora “patrimônio líquido” e “ativos líquidos” sejam termos financeiros que podem parecer semelhantes, eles têm significados e aplicações distintas:

  • Patrimônio Líquido: reflete o valor total que realmente pertence aos proprietários ou acionistas depois que todas as obrigações financeiras forem quitadas;
  • Ativos Líquidos: já os ativos líquidos são uma subcategoria dos ativos totais que podem ser facilmente convertidos em dinheiro sem perda significativa de valor.

Resumidamente, enquanto o patrimônio líquido dá uma visão ampla da saúde financeira, considerando todos os bens e obrigações, os ativos líquidos se concentram na capacidade imediata de uma empresa ou indivíduo de gerar dinheiro rapidamente.

Indicadores financeiros relacionados ao patrimônio líquido

Os indicadores financeiros ajudam investidores, gestores e outros stakeholders a compreender a rentabilidade e a eficiência operacional de um negócio.

Entre esses indicadores, os principais são:

  • Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE): expõe o quanto de lucro uma empresa gera com o capital dos seus acionistas;
  • Índice de Solvência: mede a capacidade da empresa de cumprir suas obrigações de longo prazo utilizando o patrimônio líquido;
  • Alavancagem Financeira: o indicador avalia o grau em que a empresa utiliza capital de terceiros (dívidas) em relação ao patrimônio;
  • Grau de Endividamento: muito semelhante à alavancagem financeira, mas foca especificamente na proporção de dívidas. Ele mostra o quanto do patrimônio da empresa é financiado por terceiros.

Como aumentar o patrimônio líquido?

Adotar algumas estratégias que melhorem a rentabilidade, fortalecer a estrutura financeira e otimizar a gestão de ativos e passivos são os primeiros passos para aumentá-lo.

Entenda melhor:

1. Reinvestimento de lucros

O reinvestimento de lucros é uma estratégia na qual ao invés de distribuir todos os lucros entre os acionistas ou proprietários, a empresa pode optar por reinvestir uma parte significativa desses lucros no negócio.

Adotar essa ação fortalece a posição financeira da empresa, impulsiona o crescimento e contribui para a geração de mais lucro futuro.

2. Emissão de ações

Emitir novas ações é uma estratégia que muitas empresas que buscam crescimento adotam, dessa forma, a empresa pode atrair novos investidores e, consequentemente, aumentar seu capital social.

A emissão proporciona recursos adicionais que podem ser usados para financiar projetos, reduzir dívidas ou investir em novos empreendimentos.

3. Redução de dívidas

Priorizar o pagamento de dívidas, renegociar termos de empréstimos e evitar o acúmulo de novas dívidas são práticas recomendadas. Além disso, uma gestão eficaz das finanças pode ajudar a reduzir o endividamento e melhorar a solvência da empresa.

Como o Sicredi pode ajudar na gestão do patrimônio líquido?

Para começar a gerir seu patrimônio de forma eficaz, é fundamental compreender a gestão das finanças em geral. O Sicredi oferece uma ampla variedade de conteúdos de educação financeira para apoiá-lo nesse processo.

Além disso, as nossas soluções empresariais são desenvolvidas para atender às necessidades específicas de cada negócio, proporcionando ferramentas que facilitam a gestão financeira e promovem o crescimento sustentável da sua empresa.

Explore as opções do Sicredi e descubra como podemos ajudar você a alcançar os objetivos financeiros da sua empresa!

Leia também

RDC e CDB: entenda o que são e qual a diferença

Investimentos
6 filmes e séries sobre investimento financeiro para maratonar

6 filmes e séries sobre investimento financeiro para maratonar

Investimentos

Custos fixos: O que conta no cálculo? Confira dicas de como reduzir!

Investimentos
Mãos de uma pessoa segurando papéis e calculando algo na calculadora. Na sua frente há moedas empilhadas.

Lucratividade e rentabilidade: qual é a diferença?

Investimentos